Gobernanza y cumplimiento: la primera línea de defensa en las Cooperativas

El rol estratégico de los dirigentes frente a los riesgos de lavado de activos

En un contexto financiero cada vez más regulado y vigilado, las Cooperativas de Ahorro y Crédito enfrentan un desafío que va mucho más allá de la gestión administrativa o financiera: proteger la integridad institucional frente a los riesgos de lavado de activos (LA), financiamiento del terrorismo (FT) y financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (FPADM).

Estos riesgos no solo afectan al sistema financiero tradicional. Las Cooperativas, por su naturaleza social y su cercanía con la comunidad, también pueden convertirse en objetivos para el uso indebido de sus servicios si no cuentan con mecanismos sólidos de gobernanza y cumplimiento.

Por ello, comprender el marco normativo y asumir responsabilidades claras dentro de la organización se vuelve una tarea esencial para dirigentes, gerentes y colaboradores.

Cumplimiento normativo: una responsabilidad institucional

El sistema paraguayo de prevención de lavado de activos establece obligaciones específicas para las Cooperativas de Ahorro y Crédito principalmente a través de la Secretaria de Prevención de Lavado de Dinero o Bienes (SEPRELAD), mediante resoluciones como la Resolución SEPRELAD Nº 156/2020. Estas normas reglamentan el cumplimiento basado en un sistema de gestión de riesgos para entidades supervisadas por el Instituto Nacional del Cooperativismo (INCOOP). Estas disposiciones se encuentran principalmente en la Ley que regula la prevención de legitimación de dinero y en las normativas emitidas por los organismos de supervisión, Ley Nº 1015/97 y sus modificaciones (Ley Nº 6497/19).

En este esquema, la coordinación entre las autoridades regulatorias y el sector cooperativo es fundamental para garantizar que las instituciones operen bajo estándares de transparencia y control adecuados.

Sin embargo, más allá de la normativa, el verdadero desafío consiste en traducir las reglas en prácticas efectivas dentro de la organización.

Las Cooperativas manejan relaciones financieras con una amplia diversidad de socios: trabajadores formales, emprendedores, microempresarios e incluso personas con actividades económicas informales. Esta realidad genera oportunidades de inclusión financiera, pero también implica riesgos que deben ser gestionados de manera responsable.

El impacto de un incumplimiento puede ser significativo: sanciones administrativas, daños reputacionales e incluso responsabilidades legales para dirigentes y funcionarios.

 

Gobernanza cooperativa: responsabilidades que no se delegan

Uno de los principios fundamentales del sistema de prevención es que la responsabilidad comienza en la alta dirección.

El Consejo de Administración tiene el deber de aprobar las políticas institucionales de prevención, supervisar su implementación y asegurar que existan recursos adecuados para su funcionamiento. Por su parte, la Junta de Vigilancia cumple un rol clave en la supervisión del cumplimiento y en la evaluación de los controles internos.

Los comités especializados aportan una mirada técnica y estratégica, mientras que el Oficial de Cumplimiento se constituye en una figura central dentro del sistema, con la responsabilidad de coordinar la implementación de las políticas y garantizar la independencia de su función.

En este esquema, el liderazgo institucional resulta determinante. Cuando la cultura de cumplimiento se promueve desde la alta dirección, toda la organización comprende que el cumplimiento normativo no es un requisito burocrático, sino una herramienta para proteger la sostenibilidad de la Cooperativa.

El enfoque basado en riesgo: comprender para prevenir

Las normativas actuales establecen que las cooperativas deben aplicar un Enfoque Basado en Riesgo, lo que implica identificar, evaluar y gestionar los riesgos según el perfil de sus socios y operaciones.

Esto requiere desarrollar mecanismos de conocimiento del socio, identificar al beneficiario final de las operaciones y aplicar distintos niveles de debida diligencia según el nivel de riesgo detectado.

Entre los componentes clave del sistema de prevención se encuentran:

• La identificación y verificación adecuada de los socios.
• El monitoreo de operaciones financieras.
• La detección de transacciones inusuales o sospechosas.
• El reporte oportuno de operaciones sospechosas a las autoridades competentes.
• La conservación de documentación y registros.
• La capacitación periódica del personal.

Cuando estos elementos funcionan de manera articulada, la Cooperativa puede anticipar riesgos y actuar de forma preventiva.

Nuevos desafíos: el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva

En los últimos años, las exigencias internacionales han incorporado un nuevo componente dentro de los sistemas de prevención: el control del financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva.

¿Qué es el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva?    refiere a la provisión de fondos, servicios financieros o recursos económicos destinados a la fabricación, adquisición, desarrollo, transferencia o transporte de armas nucleares, químicas o biológicas. Paraguay, alineado con estándares del GAFI y GAFILAT, combate este ilícito mediante el Plan Estratégico Nacional (PEN), enfocado en prevenir que el sistema financiero local sea utilizado para este fin.

Aunque pueda parecer un riesgo lejano, las instituciones financieras —incluidas las Cooperativas— tienen la obligación de verificar listas restrictivas internacionales y aplicar medidas de congelamiento preventivo cuando corresponda.

Estas medidas buscan evitar que los sistemas financieros sean utilizados para canalizar recursos hacia actividades ilícitas que afectan la seguridad global.

Para las cooperativas, esto implica reforzar sus mecanismos de control y mantenerse actualizadas frente a las nuevas tendencias de supervisión.

Cultura de cumplimiento: el verdadero desafío

Más allá de los manuales, las normativas y los procedimientos, el elemento que realmente fortalece un sistema de prevención es la cultura organizacional.

Una Cooperativa que promueve la transparencia, la ética y la responsabilidad institucional crea un entorno donde todos los colaboradores comprenden que el cumplimiento es parte esencial de su trabajo.

La capacitación continua, el compromiso de los dirigentes y la claridad en las responsabilidades son pilares fundamentales para consolidar esta cultura.

Porque, en definitiva, la prevención no depende únicamente de un área o de un empleado específico: es una responsabilidad compartida por toda la organización.

Fortalecer la gobernanza y el cumplimiento no solo protege a la Cooperativa frente a riesgos legales o reputacionales. También fortalece la confianza de los socios, de las autoridades regulatorias y de la sociedad en general en el compromiso ético del movimiento cooperativo.

Ing. Com. Rossana Lamas

Facilitadora del Curso

Gobernanza y Cumplimiento en Cooperativas de Ahorro y Crédito: Prevención de LA/FT y Financiamiento de la Proliferación en el Escenario Actual Paraguayo